Налоговый вычет на обучение

27 января 2026 г.

Воспользоваться своим законным правом на возврат части потра­ченных на обучение денег может официально работающий гражданин (так как он платит НДФЛ). Для этого ему необходимо оформить налоговый вычет.

Вычет можно получить за свою учёбу, а также за обучение членов семьи:

— супруга (супруги) — по расходам с 1 января 2024 года;
— детей до 24 лет, в том числе приёмных и подопечных;
— братьев и сестёр, если им меньше 24 лет.

      Важно учитывать, что, согласно действующему законодательству, если гражданин оплачивает своё образование, то форма обучения может быть любой, в то время как для близких она может быть только очной.

Деньги гражданин может вернуть, если он оплатил, например:

— детский сад;
— обучение в школе, колледже или ВУЗе;
— дополнительное образование для взрослых (например, курсы повышения квалификации); 
— дополнительные занятия для детей (например, танцевальный кружок).

Важно также учитывать, что, согласно действующему законодатель­ству, у образовательной организации должна быть соответствующая лицен­зия (или запись в реестре ИП).

Максимальная сумма, с которой сделают возврат за 2023 год:

— 50 тыс. рублей — за оплату учёбы детей;
— 120 тыс. рублей — за своё образование, супруга, братьев и сестёр.

За 2024 и 2025 годы:

— 110 тыс. рублей — за образование каждого ребёнка или подопечного;
— 150 тыс. рублей — если вы оплатили своё обучение, супруга, братьев и сестёр.

За 2023 и 2024 годы гражданину вернут 13% от этих сумм, а за 2025-й — от 13 до 22% в зависимости от того, по какой ставке гражданин платил НДФЛ.

Для получения вычета за 2024 и 2025 годы потребуется только справка об оплате образовательных услуг (её можно взять в учебном заведении).

За 2023 год:

— договор на обучение;
— платёжные документы (например, чеки или квитанции);
— лицензия образовательного заведения.

Если гражданин оплачивал обучение родственников, также понадобятся:

— справка из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения;
— документы, подтверждающие родство и возраст обучаемого.

Вычет можно получить в ФНС или через личный кабинет налого­пла­тель­щика; у работодателя. Предварительно нужно будет подать в налоговую (лично или онлайн) заявление о праве на вычет[1].